미국 주식 투자자라면 한 번쯤 들어봤을 단어, ‘양도소득세’.
해외주식에서 수익이 발생하면 250만 원을 초과하는 금액에 대해 세금이 부과됩니다.
하지만 이 구조를 미리 이해하고 관리하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
오늘은 2025년 기준으로 미국주식 양도소득세의 계산 원리와 현실적인 절세 방법 5가지를 쉽게 정리해보겠습니다.
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| 미국주식 양도소득세 절세 방법 5가지 |
해외주식 양도소득세 기본 개념 – 250만 원 초과분에만 세금이 붙는다!
해외주식 양도소득세는 1년 동안 번 순이익이 250만 원을 넘을 때만 과세됩니다. (거래별이 아니라 1년간 합산 순이익 기준)
예를 들어, 2025년 1월~12월 사이의 모든 해외주식 매매 결과를 합산했을 때 순이익이 600만 원이라면, 600만 원 - 250만 원 = 350만 원이 과세 대상입니다.
여기에 세율 22%(기본세율 20% + 지방소득세 2%)이 적용되므로, 실제 내야 하는 세금은 약 77만 원 정도예요.
하지만 1년 합산 순수익이 250만 원 이하면 세금이 아예 없습니다. 따라서 투자자는 이 기준선을 중심으로 연말 전략을 세워야 해요.
절세 핵심 ① ‘손익통산’을 적극 활용하라
해외주식의 가장 큰 장점 중 하나는 손익통산(손실과 이익 상계)이 가능하다는 점이에요.
국내주식은 손실이 나도 세금 계산에 반영되지 않지만,
해외주식은 손실을 이용해 세금을 줄일 수 있습니다.
예시)
- 애플 수익 +400만 원
- 테슬라 손실 -300만 원
→ 순이익 = 100만 원 → 과세 0원
이 경우 순이익이 250만 원 이하이므로 세금이 0원이에요.
즉, 수익이 많이 난 종목이 있으면 연말에 손실 종목을 일부 매도해 손익을 맞춰두는 것이
가장 현실적이고 합법적인 절세 방법입니다.
이를 ‘세금관리 매도’라고 부릅니다.
Tip: 손실 실현 후 며칠 뒤에 다시 재매수하면, 세금은 줄이고 포지션은 유지할 수 있습니다.
절세 핵심 ② 매도 시점을 ‘연말 조정’으로 세금 이연
해외주식 양도소득세는 1월~12월 매매 기준으로 연 단위 계산됩니다.
즉, 12월 31일 이전에 판 주식은 올해 수익, 1월 1일 이후에 판 주식은 내년 수익으로 잡히죠.
예시)
- 2025년 12월 말에 수익 확정 → 2026년 5월에 세금 신고
- 2026년 1월 초로 매도 시점 미루기 → 세금 신고 시점이 1년 뒤로 이연
이처럼 매도 시점을 조절하면 세금을 내는 시기를 늦추는 효과가 있습니다.
특히 연말에 달러 강세가 예상되거나 수익이 많은 해에는 일부 매도를 다음 해로 넘기는 것도 좋은 절세 전략입니다.
절세 핵심 ③ 가족 계좌를 활용한 ‘분산 과세’
해외주식은 1인당 250만 원까지 비과세 한도가 있습니다.
즉, 부부가 각각 계좌를 운용한다면 각자 250만 원씩, 총 500만 원까지는 세금을 내지 않아도 됩니다.
예시)
- 남편 계좌: 수익 300만 원 → 과세 대상 50만 원
- 아내 계좌: 수익 200만 원 → 비과세
→ 전체 수익 500만 원 중 50만 원만 과세
이렇게 가족 명의로 분산 투자하면 과세 기준을 나누는 효과가 생깁니다.
물론 증여세 이슈가 없도록 자금 이체는 투자 전 명확히 구분해두는 게 좋습니다.
단, 가족 간 자금 이동 시 연간 1천만 원을 초과하면 증여로 간주될 수 있으니 주의하세요.
절세 핵심 ④ 손실 종목을 단기 정리하는 ‘세금상쇄 매도’
세금은 연간 단위로 계산되므로,
손실을 ‘실현’하지 않으면 세금 계산에 반영되지 않습니다.
예를 들어,
현재 손실 중인 주식이 -200만 원이라면
12월 안에 매도해 손실을 확정지으면 올해 이익과 상계가 가능합니다.
하지만 그대로 보유한 채 넘어가면 손익통산에 반영되지 않습니다.
따라서 12월에는 한 번쯤 포트폴리오를 점검해
손실 종목을 일부 매도 후, 필요하다면 다시 저가에 재매수하는 전략이 좋습니다.
핵심:
“세금은 손실을 확정한 사람에게만 절세의 기회를 줍니다.”
절세 핵심 ⑤ 세금 계산 도구를 활용하라
요즘은 증권사마다 해외주식 세금 계산기 서비스를 제공합니다.
예를 들어
- 키움증권: 해외주식 양도세 리포트
- 미래에셋증권: 글로벌 투자 리포트
- NH투자증권: 해외주식 손익 자동 계산
이 기능을 활용하면
지금까지의 손익, 예상 세금, 손익통산 가능액을 한눈에 확인할 수 있습니다.
특히 연말엔 ‘세금 시뮬레이션’을 돌려보고 매도 결정을 하는 게 좋습니다.
절세 핵심 ⑥ 절세용 상품 활용 (ETF와 환율 분산)
해외주식 직접투자가 부담된다면, 세금 부담이 적은 해외 ETF를 활용하는 방법도 있습니다.
국내 상장된 미국 ETF(예: TIGER미국S&P500, KODEX나스닥100)는 국내 주식으로 분류돼 양도소득세가 부과되지 않아요.(배당소득세만 원천징수)
다만, 직접 해외계좌(예: 나스닥 상장 ETF)로 매수하면 양도세 과세대상임을 주의해주세요.
또한 달러 예금, 달러 RP 등으로 환율 분산 투자를 하면 환차익에 따른 세금 리스크도 줄일 수 있습니다.
실제 절세 시나리오 예시
A씨는 2025년에 미국주식 투자로 총 600만 원의 수익이 예상됩니다.
그런데 손실 중인 테슬라 주식을 -200만 원에 매도하면,
순이익은 400만 원이 되고, 과세 대상은 150만 원으로 줄어듭니다.
세율 22%를 적용하면 세금은 약 33만 원.
손실 상쇄를 하지 않았다면 77만 원을 냈을 테니,
절세 효과는 약 44만 원입니다.
이처럼 세금은 단순 계산이 아니라 ‘관리’의 영역이에요.
마치며
해외주식 투자는 수익만큼 세금 관리가 중요해요. 특히 미국주식은 직접 신고해야 하므로, 연말 전에 손익을 정리하고 매도 시점과 계좌를 조절하는 것만으로도 충분히 세금을 줄일 수 있습니다.
올해 수익이 예상된다면, 지금 바로 증권사 리포트나 홈택스 모의계산기를 활용해 세금 예상액을 확인해보세요. 세금도 투자처럼 전략이 필요합니다.
